Formålet med å identifisere reelle rettighetshavere er ofte knyttet til å forebygge hvitvasking av penger og sikre gjennomsiktighet rundt eierskap og økonomisk kontroll. Det er en del av kravene i norsk lovgivning, spesielt med tanke på registrering av eierskap i offentlige registre.
Hva er en reell rettighetshaver?
En reell rettighetshaver er en norsk eller utenlandsk person som eier eller kontrollerer minst 25 prosent av borettslaget og som derfor:
har rett til å velge eller avsette over halvparten av styremedlemmene (for eksempel kan noen aksjer kan gi rett til å velge et bestemt antall styremedlemmer).
har innflytelse eller kontroll på annen måte (for eksempel hvis en person har vetorett eller majoritetseierne konsekvent følger vedkommendes anbefalinger).
Du kan være reell rettighetshaver på to måter:
Direkte, hvis du har kontroll i virksomheten uten mellomledd.
Indirekte, hvis du kontrollerer en virksomhet som igjen har kontroll i borettslaget.
Alle borettslag må registrere
Selv om det er de aller færreste borettslagene som har reelle rettigehtshavere, så krever myndighetene at alle borettslag i Norge skal registrere om de har reelle rettighetshavere eller ikke. Dersom dette ikke blir rapportert inn, risikerer borettslaget å få døgnmulkt.
Hvordan finne reelle rettighetshavere?
De fleste finner denne informasjonen i dokumenter som stiftelsesdokumenter, vedtekter, aksjeeierbok og aksjonæravtaler. Dette er vanligvis nok til å vise hvem de reelle rettighetshaverne er. Det er styret som har ansvar for å lagre informasjon om reelle rettighetshavere, inkludert:
- Fullt navn
- Fødselsnummer eller D-nummer (eller fødselsdato hvis personen ikke har dette)
- Bostedsland
- Alle statsborgerskap
- Organisasjonsnummer (dersom kontrollen er indirekte)Du må også registrere om personen har kontroll på grunn av eierskap, stemmerett eller rett til å velge eller avsette styremedlemmer, eller på annen måte har kontroll eller innflytelse.
Har du spørsmål om denne artikkelen, ta kontakt med din forvaltningsrådgiver.
